Zarządze nr 35/2021

N/znak: SD.0137.38.2021.HK

ZARZĄDZENIE NR 35/2021
 DYREKTORA DOMU POMOCY SPOŁECZNEJ W GOŁUSZYCACH
z dnia 15 listopada 2021r.

w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych

Na podstawie art. 26 Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości(Dz. U. z 2019, poz. 351 z późn. zmianami)

zarządzam co następuje:

§ 1 Przeprowadzić  inwentaryzację składników majątkowych w Domu Pomocy Społecznej w Gołuszycach zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021r.

§ 2 Ustala się następujący sposób i zakres przeprowadzenia inwentaryzacji w 2021 roku w DPS:

1. Drogą spisu z natury:

• a) środki trwałe
• b) pozostałe środki trwałe stanowiące wyposażenie
• c) materiały znajdujące się w magazynach
• d) obce środki trwałe będące własnością innych jednostek

2. W drodze z spisu z natury w formie protokołu kontroli kasy wraz z porównaniem z zapisami w raporcie kasowym:

• a) środki pieniężne w kasie,
• b) druki ścisłego zarachowania,

3. Drogą uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów:

• a) środki pieniężne znajdujące się w bankach na rachunkach bieżących, depozytach
• b) należności od kontrahentów, z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, publiczno-prawnych,

4. W drodze weryfikacji dokumentów z zapisami w księgach:

• a) środki trwałe w budowie,
• b) środki trwałe, do których dostęp jest utrudniony,
• c) wartości niematerialne i prawne,
• d) należności i zobowiązania publiczno-prawne,
• e) należności i zo bowiązania wobec pracowników,
• f) wszystkie inne nie wymienione powyżej składniki aktywów i pasywów
• g) grunty

§ 3 Do przeprowadzenia inwentaryzacji  powołuję komisję inwentaryzacyjną w następującym składzie:

• przewodnicząca     – Wiesława Łosińska
• członek                    – Anna Struzik
• członek                    – Honorata Kiszka 

§ 4 Zobowiązuję pracowników działu księgowości do przeprowadzenia weryfikacji sald wg stanu na dzień 31.12.2021r. 

§ 5 Zobowiązuję przewodniczącą komisji inwentaryzacyjnej do pobrania arkuszy spisowych, przeprowadzenia inwentaryzacji przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych, dokonania ostatecznej wyceny składników majątkowych, sporządzenia rozliczenia inwentaryzacji.

§ 6 Zobowiązuję główną księgową do ujęcia różnic inwentaryzacyjnych w księgach rachunkowych danego roku.

§ 7 Nadzór nad wykonaniem niniejszego zarządzenia powierzam głównemu księgowemu.

Gołuszyce , dnia 15.11.2021r.