Zarządzenie nr 35/2021 w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych
N/znak: SD.0137.38.2021.HK
ZARZĄDZENIE NR 35/2021
DYREKTORA DOMU POMOCY SPOŁECZNEJ W GOŁUSZYCACH
z dnia 15 listopada 2021r.
w sprawie przeprowadzenia inwentaryzacji składników majątkowych
Na podstawie art. 26 Ustawy z dnia 29 września 1994r. o rachunkowości(Dz. U. z 2019, poz. 351 z późn. zmianami)
zarządzam co następuje:
§ 1 Przeprowadzić inwentaryzację składników majątkowych w Domu Pomocy Społecznej w Gołuszycach zgodnie ze stanem na dzień 31.12.2021r.
§ 2 Ustala się następujący sposób i zakres przeprowadzenia inwentaryzacji w 2021 roku w DPS:
1. Drogą spisu z natury:
- a) środki trwałe
- b) pozostałe środki trwałe stanowiące wyposażenie
- c) materiały znajdujące się w magazynach
- d) obce środki trwałe będące własnością innych jednostek
2. W drodze z spisu z natury w formie protokołu kontroli kasy wraz z porównaniem z zapisami w raporcie kasowym:
- a) środki pieniężne w kasie,
- b) druki ścisłego zarachowania,
3. Drogą uzyskania potwierdzenia sald od kontrahentów:
- a) środki pieniężne znajdujące się w bankach na rachunkach bieżących, depozytach
- b) należności od kontrahentów, z wyjątkiem należności spornych i wątpliwych, publiczno-prawnych,
4. W drodze weryfikacji dokumentów z zapisami w księgach:
- a) środki trwałe w budowie,
- b) środki trwałe, do których dostęp jest utrudniony,
- c) wartości niematerialne i prawne,
- d) należności i zobowiązania publiczno-prawne,
- e) należności i zo bowiązania wobec pracowników,
- f) wszystkie inne nie wymienione powyżej składniki aktywów i pasywów
- g) grunty
§ 3 Do przeprowadzenia inwentaryzacji powołuję komisję inwentaryzacyjną w następującym składzie:
- przewodnicząca – Wiesława.Ł
- członek – Anna.S
- członek – Honorata.K
§ 4 Zobowiązuję pracowników działu księgowości do przeprowadzenia weryfikacji sald wg stanu na dzień 31.12.2021r.
§ 5 Zobowiązuję przewodniczącą komisji inwentaryzacyjnej do pobrania arkuszy spisowych, przeprowadzenia inwentaryzacji przy czynnym udziale osób materialnie odpowiedzialnych, dokonania ostatecznej wyceny składników majątkowych, sporządzenia rozliczenia inwentaryzacji.
§ 6 Zobowiązuję główną księgową do ujęcia różnic inwentaryzacyjnych w księgach rachunkowych danego roku.
§ 7 Nadzór nad wykonaniem niniejszego zarządzenia powierzam głównemu księgowemu.
Gołuszyce , dnia 15.11.2021r.